日记账分录、总账与错误更正
没有合适业务单据覆盖时，可使用手工会计分录。由发票生成的分录应与原发票一并核对。
最后审核
开始之前
选择正确的公司并确认权限。学习时请使用测试工作区；过账或恢复可能修改实际数据。
操作步骤
- 选择日期、期间和摘要，再录入借贷双方的明细科目。
- 核对借方、贷方、币种及汇率，分录必须平衡。
- 保存草稿，审核后过账，并查看同一科目及期间的总账。
- 已过账记录有误时，应使用可用的冲销或更正操作，不要无痕改写历史。
注意这一区别
分录平衡不代表科目选择正确。不要为同一业务再录入手工分录，重复已有自动分录。
验证结果
重新打开记录，检查已保存的值和状态。涉及资金的操作，应将单据与相关明细和报表进行核对，再继续下一步。