مراجعة الفترة المالية وإقفالها
إقفال الفترة يحمي الأعمال المعتمدة من التغيير حسب ضوابط النظام. اختيار تاريخ غير صحيح أو بقاء مستندات غير مرحلة قد يجعل التقرير ناقصًا.
آخر مراجعة
قبل أن تبدأ
اختر الشركة الصحيحة وتأكد من صلاحيتك. ابدأ في مساحة اختبار إن كنت تتعلم؛ قد يؤدي الترحيل أو الاسترجاع إلى تغيير بيانات فعلية.
خطوات العمل
- حدد الفترة المقصودة وحدودها، ثم راجع الفواتير والسندات والقيود المعلقة فيها.
- راجع الخزينة والبنوك والشيكات والذمم؛ تحقق من التسويات والعمليات غير المطابقة.
- افتح ميزان المراجعة والقوائم لنفس الفترة والعملة؛ حقق في الفروق قبل الإقفال.
- من الفترات والإقفال، نفذ الإجراء المسموح لدورك وراجع التأكيد والتاريخ بعناية.
- أعد فتح الفترة وتحقق من حالتها؛ راجع السجل إذا احتجت تصحيحًا أو إعادة فتح معتمدة.
انتبه إلى هذا الفرق
لا تغير تاريخ مستند لتجاوز فترة مقفلة. راجع التصحيح مع المحاسب واحتفظ بأثر واضح في السجل.
تحقق من النتيجة
أعد فتح السجل وراجع الحالة والقيم المحفوظة. في العمليات المالية، قارن المستند بالحركة والتقرير ذي الصلة قبل الانتقال إلى الخطوة التالية.